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E-Rechnungspflicht 2025 — Jetzt vorbereiten

XRechnung 2025: Alles was Sie
als Unternehmer wissen müssen

Seit dem 1. Januar 2025 müssen alle deutschen Unternehmen im B2B-Bereich elektronische Rechnungen empfangen können. Ab 2027 gilt die Ausstellungspflicht für Unternehmen mit mehr als 800.000 € Jahresumsatz — ab 2028 für alle. Wer jetzt nicht handelt, riskiert ungültige Rechnungen und Steuerprobleme.

Seit Jan. 2025 Pflicht
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Dieser Ratgeber erklärt verständlich: Was XRechnung ist, wen die Pflicht betrifft, welche Fristen gelten und welche Software am besten zu Ihrem Unternehmen passt. Wir sind kein Softwareanbieter und geben keine Steuerberatung — wir helfen Ihnen, die richtigen Entscheidungen zu treffen.

Wichtige Fristen

E-Rechnungspflicht: Der Zeitplan

DatumPflicht
1. Januar 2025Empfangspflicht für alle B2B-Unternehmen — bereits in Kraft
31. Dezember 2026Übergangsfrist endet — Papier nur noch mit Zustimmung des Empfängers
1. Januar 2027Ausstellungspflicht für Unternehmen mit Jahresumsatz über 800.000 €
1. Januar 2028Ausstellungspflicht für alle B2B-Unternehmen
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HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN

Schnelle Antworten auf die wichtigsten Fragen

Kleinunternehmer nach § 19 UStG mit einem Jahresumsatz bis 25.000 € sind von der Ausstellungspflicht ausgenommen. Sie müssen jedoch seit dem 1. Januar 2025 in der Lage sein, eingehende E-Rechnungen zu empfangen. Ein einfaches E-Mail-Postfach reicht vorerst aus.

Nach Ablauf der jeweiligen Übergangsfristen können nicht konforme Rechnungen steuerlich nicht anerkannt werden. Das betrifft den Vorsteuerabzug des Empfängers und kann zu Nachzahlungen führen. Ab 2027/2028 sind strukturierte E-Rechnungen Pflicht für alle B2B-Umsätze im Inland.

Bis zum 31. Dezember 2026 dürfen Papier- und PDF-Rechnungen noch ohne Einschränkung versendet werden. Ab 2027 ist das nur noch mit ausdrücklicher Zustimmung des Empfängers erlaubt.

Die meisten Buchhaltungslösungen für KMU beginnen bei 7–10 € pro Monat und unterstützen XRechnung und ZUGFeRD vollständig. Es gibt auch kostenlose Tools für gelegentliche Nutzung.

Alle Antworten im FAQ

Wir haben die 10 häufigsten Fragen zu XRechnung, E-Rechnungspflicht und Software ausführlich beantwortet.

Zum vollständigen FAQ →

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